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公司出纳日常业务的处理

浏览次数:5034 | 发布时间:2015-02-09 15:34:20

公司出纳日常业务的处理

创业者在完成上海注册公司以后,需要建立健全公司企业管理制度,这样才能为公司的长远和可持续发展打下扎实的基础。本文为您介绍公司出纳日常业务的处理

1.处理程序包括现金及银行存款收入与支出等作业。
2.为便于零星支付,可设零用金,采用定额制,其额度由总经理核定,其零用金由出纳经营。
3.零用款项的支付,由零用金保管员凭支付证明单付款,此项支付证明单是否符合规定,零用金保管员应负责审核。
4.零用金的拨补应由零用金保管员填“零用金:补充申请单”两份,一份自存,一份会同所有支出凭证并呈会计部门请款。
5。除零用金外,本公司一切支付由会计部门根据原始凭证编制支出传票,办理审核后呈主管及总经理核定后支付。
6.公司出纳根据会计部门编制经总经理核准的支出传票,办理现金、票据的支付、登记及转移。
7.除零用金外,所有支出凭证应由会计部门严格审核其内容与金额是否与实际相符、领款人的印鉴是否相符,如有疑问应查明后方能支付。
8.凡一次支付未超过1 000元者经由零用金支付外,其余一律开抬头画线支票支付。
9.出纳人员对各项货款及费用的支付,应将本支票或现金交付收款人或厂商,公司人员不得代领;如因特殊原因必须由本公司人员代领的,需经总经理核准。
10.公司一切支付,应以处理妥善的传票或凭证为依据,任何要求先行支付后补手续者均应予拒绝。
11.支付款项应在传票上加盖领款人印鉴,付讫后加盖付讫日期及经手人戳记。

 

 

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